上市公司向社会公开募集股份招股意向书的内容与格式（试行）
中国证券监督管理委员会
上市公司向社会公开募集股份招股意向书的内容与格式（试行）
中国证监会
说明
（一）上市公司向社会公开募集股份（以下简称“公募增发”），应按照本规定编制招股意向书。
招股意向书是上市公司向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）申请公开发行股票申报材料的必备文件。
（二）招股意向书的内容与格式包括：
1、封面；
2、目录；
3、正文；
4、附录；
5、备查文件。
本规定适用于上市公司编制向投资者及证券监督管理机构、证券交易所报送的招股意向书文本的内容和格式，其中，本规定第一部分封面中的重要提示和第三部分正文应当在中国证监会指定的全国性报刊上公布，并同时公布本规定第三部分附录和第四部分备查文件中的全部文件的索引
。
（三）上市公司对本规定列举的各项内容应当进行披露，但是本规定某些具体要求对上市公司确实不适用的，上市公司可根据实际情况作出适当修改，同时予以说明。但凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，不论有无规定，上市公司均应予以披露。
（四）本规定适用于上市公司在公募增发境内上市内资股（Ａ股）时编制的招股意向书。
（五）有关本次公募增发的招股说明书原则上应按照本招股意向书内容与格式的要求编制，在本招股意向书中本次发行方案的有关内容最终确定后，应在招股说明书中作出相应的披露。
（六）本规定自公布之日起实施。
一、封面
招股意向书的封面应载明下列事项：
（一）发行人股票上市的证券交易所名称、股票简称和代码；
（二）“招股意向书”字样，未正式定稿前，必须标有“未定稿”字样；
（三）发行人的正式名称和注册地；
（四）公募增发股票的类型（例如普通股、优先股）、每股面值、公开发行的股票数量（其中，机构投资者可认购数量、股权登记日登记在册的股东可认购数量、其他社会公众投资者可认购数量）、定价方法或每股发行价（如已确定）；
（五）发行方式及发行期；
（六）本次发行的主承销商；
（七）发行人聘请的律师事务所；
（八）重要提示，发行人应按照下列文字陈述：
“本公司全体董事保证本招股意向书的内容真实、准确、完整，国家证券监督管理机构对本次公开发行股票所作出的任何决定，均不表明其对发行人所公开发行股票的价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证，任何与此相反的声明均属虚假不实陈述。”
招股意向书所用纸张规格应为Ａ4纸。
二、目录（略）
三、正文
（一）绪言
在绪言中应当载明：
1、本招股意向书编写所依据的法规，核准本次公募增发股票方案的部门；
2、声明公司董事会全体成员确信该招股意向书中不存在任何重大遗漏或者误导，并对其内容的真实性、准确性、完整性负个别和连带的责任。
3、下列文字必须载入绪言：
“本次公开发行的股票是根据本招股意向书所载明的资料申请发行的。除本公司董事会和主承销商外，没有委托或授权任何其他人提供未在本招股意向书中列载的信息和对本意向书作任何解释或者说明。”
（二）本次发行的有关机构
本节应列出以下有关机构的名称、所在地、电话、传真以及这些机构中与本次公募增发有关的联系人姓名：
1、发行人股票上市的证券交易所；
2、发行人及其法定代表人；
3、主承销商；
4、发行人聘请的会计师事务所；
5、发行人聘请的律师事务所；
6、主承销商聘请的律师事务所；
7、股份登记机构；
8、其他。
（三）本次发行的方案
1、公开发行股票的类型、每股面值、股份数量；
2、发行定价方法或定价区间；
3、发行对象：向机构投资者、股权登记日登记在册的股东及其他社会公众投资者发售股份的比例和数量；如配售中涉及战略投资者，且在招股意向书公布前已明确认购意向，应披露战略投资者的身份、与发行人的关系及配售的数量；
4、预计募集资金总额（含发行费用）（不确定的，可在发行公告中披露）；
5、股权登记日和除权日；
6、本次发行中的停牌、复牌及新股上市的时间安排（不能确定具体时间的，以上网发行时间为基准点计算）；
7、本次发行股份的上市流通。
（四）承销
本节说明与本次承销和发行有关的事项，包括（但不限于）下列项目：
1、承销方式（包销或代销）；
2、承销期的起止时间（注明如何计算起止时间，可不确定具体日期）；
3、全部承销机构的名称及其承销量；
4、发行费用，包括承销费用、中介机构费用、其他费用等（不确定的，可在发行公告中披露）。
（五）风险因素
发行人应参照公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式》正文第五节“风险因素”的内容予以披露。
（六）本次募集资金的使用计划
发行人应参照公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第四号《配股说明书的内容与格式》（1999年修订）正文第十款“募集资金的使用计划”的内容予以披露。
（七）前次募集资金使用情况的说明
发行人应参照公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第四号《配股说明书的内容与格式》（1999年修订）正文第六款“前次募集资金的运用情况说明”的内容予以披露。涉及前次以实物资产配股的，还应说明实物资产到位的情况。
（八）股利分配政策
本节叙述发行人关于股利分配的各项政策：
1、发行人股利分配的一般政策；如公司已发行了外资股，应明确未分配利润按中国有关会计制度与国际会计准则确定的累计未分配利润数字中较低者为最大限额来进行分配；如果暂时不准备派发股利，简要说明原因；
2、新股东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利润；
3、其他应说明的股利分配政策。
（九）发行人基本情况
本节简要介绍发行人的全面情况，包括（但不限于）下列内容：
1、发行人的名称、发行人成立的日期、发行人住所；
2、以方框图的形式披露发行人的组织结构和内部管理结构、关联企业以及发行人对其他企业的持股情况，并以文字简要介绍主要股东及其他关联企业的基本情况；
3、发行人的业务经营范围及实际从事的主要业务；
4、发行人的主要产品品种、生产能力、主要市场及其市场占有情况和销售额、销售方式等（包括海外市场）；
5、主要原材料的供应、自然资源的耗用情况，如果涉及外汇平衡问题，还应予以说明；
6、对发行人业务有重要意义的工业产权和其它类似无形资产的有关情况；
7、新产品、新项目研究开发的有关情况；
8、正在进行或计划进行的投资项目、技术改造、产品更新的一般情况，包括对机器设备、土地、厂房及研究开发项目的投资；
9、国家的政策、法规、制度等对发行人的生产经营条件是否有任何限制或优惠；
10、发行人在过去三年内如果发生过重大改组、变更、收购、兼并、清理整顿行为以及重大投资行为，需予以详细说明，并说明上述行为对发行人财务状况和经营情况的影响；
11、关联交易，说明发行人与其关联企业、董事、监事、高级管理人员之间的关联交易——供、产、销、服务、管理、资金融通等方面的情况；
12、如控股股东有放弃竞争和避免利益冲突的承诺，应予以披露。
本节内容中的某些部分如果属于发行人的重要商业秘密，可适当简化。
（十）本次发行前后的股权结构变化
（十一）发行人的主要会计资料
披露发行人最近三年并当年中期（如下半年申请发行）经审计的会计报表主要数据，包括资产总额、负债总额、股东权益、主营业务收入、主营业务利润、营业利润、利润总额、净利润。
须提示投资者刊登公司最近三年并当年中期财务会计报告的报刊名称、刊登时间。
本节还应当提供以下信息：
1、计算以下各项财务指标：流动比率、速动比率、资产负债率、应收帐款周转率、存货周转率、净资产收益率、每股净利润；
2、说明发行人在上市后的最近三年中资产流动性的情况及变化趋势，包括营运资金和流动性比率的增减变动及其原因；
3、说明发行人在上市后最近三年中利润构成、盈利水平变化趋势及原因。
（十二）盈利预测（如有）
发行人可在招股意向书中提供经注册会计师审核的盈利预测数据。发行人应提醒投资者，鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性，进行投资判断时不应过于依赖该项资料。
预测的数据（合并会计报表）至少应包括会计年度营业收入、利润总额、净利润、每股盈利。发行人如果享有优惠税率，应披露其依据及批准机关。
预测应是在对一般经济条件、营业环境、市场情况、发行人生产经营条件和财务状况等进行合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度、本着审慎的原则做出的。盈利预测表后应附有与本预测相关的背景及分析资料。
预测期间的确定：
1、如果预测是在发行人会计年度的前六个月做出，则为自预测时起至该会计年度结束时止的期间。
2、如果预测是在发行人会计年度的后六个月做出，则为自预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期间。
盈利预测所采用的各项假设必须加以说明。注册会计师必须对盈利预测依据的假设基准的合理性、基础数据的真实性、所采用的会计政策和计算方法及其与招股意向书所载财务报表所采用的会计政策的一致性进行审核并做出报告。
（十三）公司发展规划
本节介绍发行人已经制定的、有一定依据、比较切实可行的发展计划与安排，包括（但不限于）以下内容：
1、发行人的生产经营发展战略；
2、发行人的发展目标和规模；
3、发行人的市场发展计划；
4、发行人的销售计划；
5、发行人的生产经营计划；
6、发行人的固定资产投资计划及设备更新计划；
7、发行人的人员扩充计划；
8、发行人的资金筹措和运用计划，等等。
（十四）重要合同及重大诉讼事项
本节简要介绍发行人已签订的重要合同和作为一方当事人的尚未做出判决的重大诉讼事项。
（十五）其他重要事项
本节披露发行人认为对投资者作出投资判断有重大影响的其他事项。
（十六）与本次发行有关的中介机构的意见
1、发行人聘请的律师出具的法律意见书的结论性意见
2、担任本次发行主承销商的证券公司出具的尽职调查报告的结论性意见
3、注册会计师就发行人内部控制制度的完整性、合理性和有效性出具的管理建议书的结论性意见
（十七）董事会成员及承销团成员签署意见
四、附录
附录至少应包括以下各项：
（一）股东大会关于本次发行的决议（摘要）；
（二）公司章程修改内容简述；
（三）刊载发行人最近的董事会决议公告和股东大会决议公告的报刊名称、日期；
（四）近三年及发行当年中期（如下半年申请发行）审计报告、会计报表及附注。
五、备查文件
备查文件至少应当包括以下各项：
1、修改后的公司章程正本；
2、最近年度报告或中期报告正本；
3、中国证监会核准发行的文件；
4、承销协议；
5、前次募集资金运用情况的专项报告；
6、法律意见书；
7、主承销商律师的验证笔录；
8、注册会计师的管理建议书；
9、重要合同；
10、中国证监会要求的其他文件。
同时还应当说明备查文件的查阅期间（不应短于发行期间）和查阅地点。这些地点应当是投资者较易达到的地点，例如发行人、承销商、证券交易所等。
2000年4月30日
哈尔滨市中央大街步行街区管理办法
黑龙江省哈尔滨市人民政府
哈尔滨市中央大街步行街区管理办法
哈尔滨市人民政府令
第8号
第一条 为加强对代表哈尔滨建筑特色的中央大街的保护和管理，保持和发扬国家历史文化名城的传统风貌，根据《中华人民共和国城市规划法》、《中华人民共和国文物保护法》、国务院有关文件和国务院对我市城市总体规划批复的要求等有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称步行街区，是指东起尚志大街（友谊路至经纬街路段）西侧建筑红线，西至通江街（友谊路至经纬街路段）东侧建筑红线，南起经纬街（尚志大街至通江街路段）北侧建筑红线，北至友谊路（尚志大街至通江街路段）南侧建筑红线的区域。
本办法所称步行街，是指中央大街及向两侧街路延伸２５米的路段（以设置的隔离设施为界）。
第三条 本办法适用于中央大街步行街区（以下简称步行街区）的管理。
对步行街区居民庭院内的管理，仍由有关行政主管部门依据法律、法规和规章的规定实施。
第四条 本办法由道里区人民政府负责组织实施。道里区人民政府可以设置管理机构负责日常管理工作。
市或者区人民政府有关行政主管部门可以委托步行街区管理机构负责步行区有关部门依法规定的日常管理工作。
市、区人民政府有关行政主管部门负责对步行街区管理机构实施委托权限内的执法活动进行指导和监督检查。
第五条 人民警察巡察部门在步行街区依据《哈尔滨市人民警察巡察条例》履行巡察职责时，应当密切配合步行街区管理机构进行管理。
第六条 对中央大街及其两侧的保护建筑，依照《哈尔滨市保护建筑街坊街道和地区管理办法》的规定进行保护和管理。
保持中央大街原有的线型、空间尺度、街道两侧有特色的建筑、市政设施及地面铺装。
中央大街两侧临街建筑高度按照《哈尔滨市保护建筑街坊街道和地区管理办法》的规定执行。
第七条 步行街临街建筑物外部的装饰、装修，街道上的市政设施等设计与安装位置，应当与中央大街总体环境相协调。建筑物进行外装修、装饰，应当经市人民政府聘请的专家委员会论证，征求步行街区管理机构意见后，按规定到有关部门办理审批手续，并向步行街区管理机构备案。
第八条 步行街区内临街建筑物和设施，应当符合国家建设行政主管部门规定的城市容貌标准。
禁止占用步行街区内的道路设置商服等临时用房。
中央大街两侧临街建筑物立面及牌匾的装饰面积、色彩、材料和形式，应当与保护街道、保护建筑相协调。
第九条 步行街区临街建筑物的产权单位或者使用单位，应当在每年４月３０日前按照规定标准对建筑物进行清洗、粉刷或者油饰；出现破损的，应当及时修复，保持原有风貌。
步行街临街建筑物粉刷或者油饰，应当符合城市设计要求。
第十条 步行街区中央大街路段内临街建筑物、公共设施上不准设置广告。在步行街区其它路段临街建筑物、公共设施上设置广告或者在步行街区临街建筑物上，设置牌匾的，应当征求步行街区管理机构意见后，按规定到有关部门办理审批手续，并向步行街区管理机构备案。
第十一条 步行街内临街单位和个体工商户，应当按照步行街规划要求，设置灯光、室外空调散热器等设施，并加强对灯光设施的日常维修、养护，保持完好。
中央大街临街单位和个体工商户设置的室外灯光，每年４月１日至１０月３１日，最迟应当同路灯同时开启，22时后关闭；11月1日至次年3月31日，最迟应当同路灯同时开启，21时后关闭。
商店的营业时间，每年５月１日至１０月３１日闭店的时间不早于２０时；１１月１日至次年４月３０日闭店的时间不早于１９时。
第十二条 经停尚志大街、通江街的公共交通车辆的营运时间，应当与中央大街商店营业时间相协调，每年５月１日至１０月３１日期间不得早于２１时３０分收末车；１１月１日至次年４月３０日不得早于２１时收末车。公共交通管理部门应当搞好调度，保证营运时间和行车安全。
第十三条 步行街区内的单位、居民和进入步行街区内的行人，必须保护步行街区内的建筑物、各类设施和环境卫生。
第十四条 对步行街区内的修建工程，应当严格控制占道施工。
在步行街区内进行工程建设，应当执行工地容貌的有关规定，使用商品混凝土，做到文明施工。
第十五条 步行街区内的道路，不准占用、挖掘。城市建设确需临时占用、挖掘道路的，应当征求步行街区管理机意见后，按有关规定到市政、公安交通管理部门办理审批手续，并向步行街区管理理机构备案。
第十六条 步行街区内的西十四道街至红星街、西十二道街至霞曼街、西五道街至红霞街、西二道街至上游街路段，准许车辆横穿中央大街。
步行街内，除残疾人使用的手摇专用车、手推儿童车和扑救步行街区内火灾的消防车辆外，禁止其它车辆（含机动车和非机动车）通行。
车辆进入步行街区其他街路，应当按照确定的街路功能停放或者行驶。
确需进入步行街禁止车辆通行路段内拉运货物的车辆和环卫作业车辆，应当服从步行街区管理机构的管理，当年４月１日到１０月３１日，在２１时至次日６时内进入、驶离。
第十七条 公共交通车辆（含附线小公共汽车）进入步行街区准许车辆通行的路段，应当在指定的站点停靠，不准停车等客。
第十八条 进入步行街区内的车辆，应当在停车场停放。
第十九条 在步行街区内不准开办排放污染物超过国家标准的经营项目。已开办的经营项目排放的污染物超过国家标准的，应当采取污染防治措施，由环保或者公安部门依据环境保护方面有关法律、法规、规章的规定负责监督管理。
中央大街两侧的单位和个体工商户，应当使用燃气料，现有非燃气燃料的设施，应当在规定的时限内改为燃气设施。
第二十条 步行街区内的环境卫生应当定时清扫，全天保洁。
步行街区内的休闲区，由经营单位负责清扫保洁，其它街路（不含居民庭院），由步行街区清扫保洁专业单位负责清扫保洁。
步行街区环境卫生清扫保洁责任单位，应当设置专职清扫保洁人员。
第二十一条 步行街区中央大街路段，自每年４月３０日至１０月２０日，由步行街区清扫保洁专业单位在每日５时前进行水冲洗。
第二十二条 步行街区清扫保洁专业单位应当及时拉运垃圾间内的拉圾，清掏果皮箱内的污物。
第二十三条 步行街区内临街的单位和个体工商户，应当承担各自门前的卫生、绿化和秩序管理，并按照步行街区管理机构划定的清雪责任区在规定时限内清除冰雪。
第二十四条 步行街区内道路、公共设施养护单位，应当保持道路、公共设施完好。步行街区内共设施的维修养护，由设施设置的单位负责。
本办法第十六条一款规定准许车辆通行的道路，由市政道路责任养护；其他道路，由步行街区管理机构负责委托有关单位养护。
第二十五条 步行街区管理机构应当加强对公共设施养护的监督，发现设施损坏的，应当及时督促有关养护部门或者单位修复。
第二十六条 步行街区管理机构按规定收取的各项费用，纳入预算外资金管理，主要用于管理经费和步行街区管理机构负责的道路、公共设施维修养护等有关费用支出。
第二十七条 违反本办法的有关保护建筑、街道管理规定的，由城市规划行政主管部门依据《哈尔滨市保护建筑街坊街道和地区管理办法》的规定处罚。
违反本办法有关道路交通管理规定的，由人民警察巡察部门按照《哈尔滨市人民警察巡察条例》的规定处以罚款，情节严重的，通知公安交通管理部门进行处罚。
违反本办法有关环境保护管理规定的，由环保者公安部门依据环境保护的有关法律、法规和规章规定处罚。
违反本办法其他规定的，由步行街区管理机构依据市、区人民政府有关行政主管部门委托的权限和《哈尔滨市城市道路管理条例》、《哈尔滨市城市客运交通管理条例》、《哈尔滨市城市市容和环境卫生管理条例》、《哈尔滨市人民政府关于实行七不准的通告》等有关规定处罚。
第二十八条 步行街区管理机构和其他有关部门管理工作人员，应当认真履行职务，秉公执法，不得利用职权徇私舞弊。
违反本办法前款规定的，由所在单位或者上级主管部门予以行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十九条 当事人对行政处罚不服的，可依法申请复议或者提起行政诉讼。
第三十条 罚款使用的收据和罚款的处理，按照国家、省的有关规定执行。
第三十一条 本办法自１９９７年６月１日起施行。
1997年5月15日
